{"id":12615,"date":"2018-11-08T12:05:59","date_gmt":"2018-11-08T12:05:59","guid":{"rendered":"http:\/\/progresomicrofinanzas.org\/?p=12615\/"},"modified":"2018-11-08T12:05:59","modified_gmt":"2018-11-08T12:05:59","slug":"transposicion-la-directiva-europea-materia-prevencion-blanqueo-capitales","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.fundacionmicrofinanzasbbva.org\/revistaprogreso\/transposicion-la-directiva-europea-materia-prevencion-blanqueo-capitales\/","title":{"rendered":"Transposici\u00f3n de la Directiva europea en materia de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales"},"content":{"rendered":"
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A comienzos del mes de septiembre se public\u00f3 el Real \u2013 Decreto ley para transponer, entre otras, la Directiva (UE) 849\/2015 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo, (\u201cDirectiva 849\/2015\u201d) que incluy\u00f3 numerosas modificaciones en la Ley 10\/2010, de 28 de abril, de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales y financiaci\u00f3n del terrorismo. A continuaci\u00f3n analizamos las principales novedades presentadas:<\/span><\/p>\n

Sujetos obligados<\/b><\/p>\n

Se incluyen como sujetos obligados a aquellas personas que, por cuenta de terceros, ejerzan funciones de secretarios no consejeros de consejos de administraci\u00f3n o de asesores externos de una sociedad.<\/span><\/p>\n

Debida diligencia reforzada<\/b><\/p>\n

Se incorpora la obligaci\u00f3n de los sujetos obligados de aplicar medidas de debida diligencia reforzadas en relaci\u00f3n con aquellos pa\u00edses que presenten deficiencias estrat\u00e9gicas<\/span>*<\/span> en sus sistemas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo. Tambi\u00e9n en aquellos supuestos que se determinen reglamentariamente por presentar un alto riesgo de blanqueo de capitales o de financiaci\u00f3n al terrorismo, as\u00ed como en todas las situaciones que, por su propia naturaleza, puedan presentar un riesgo m\u00e1s elevado, siempre que se trate de actividades de banca privada y operaciones de env\u00edo de dinero y de cambio de moneda extranjera que superen los umbrales establecidos reglamentariamente.<\/span><\/p>\n

La diligencia reforzada ser\u00e1 igualmente aplicable para las personas con responsabilidad p\u00fablica, siendo necesario obtener autorizaci\u00f3n por parte de un superior jer\u00e1rquico para poder establecer o mantener relaciones de negocios con ellas. Los procedimientos internos de la entidad determinar\u00e1n, en concreto, el superior jer\u00e1rquico que corresponda otorgar la autorizaci\u00f3n, en funci\u00f3n del riesgo de la operaci\u00f3n o del cliente en concreto. Adem\u00e1s, esta autorizaci\u00f3n solo podr\u00e1 concederse por quienes conozcan suficientemente el nivel de exposici\u00f3n del sujeto obligado al riesgo de blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/span><\/p>\n

Conservaci\u00f3n de documentaci\u00f3n<\/b><\/p>\n

Se mantiene el deber de conservar la documentaci\u00f3n que formalice el cumplimiento de las obligaciones legales durante un plazo de 10 a\u00f1os, aunque se modifica respecto a la Ley anterior, ya que una vez transcurridos esos a\u00f1os se proceder\u00e1 a su eliminaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Adem\u00e1s, se incluye que tras 5 a\u00f1os desde la terminaci\u00f3n de la relaci\u00f3n de negocios o la ejecuci\u00f3n de la operaci\u00f3n ocasional, la documentaci\u00f3n conservada solamente ser\u00e1 accesible por los \u00f3rganos de control interno de la entidad y, en su caso, por los encargados de su defensa legal.<\/span><\/p>\n

Canal de denuncias interno<\/b><\/p>\n

Se establece la obligatoriedad de establecer un canal interno para que empleados, directivos, agentes, puedan, incluso de manera an\u00f3nima, denunciar espec\u00edficamente posibles incumplimientos en materia de blanqueo de capitales y de financiaci\u00f3n del terrorismo. Este canal tambi\u00e9n podr\u00e1 integrarse en otro que ya tenga establecido la entidad para informar sobre otras conductas e incumplimientos que no est\u00e9n relacionados con dichas materias.<\/span><\/p>\n

En todo caso, los sujetos obligados deber\u00e1n adoptar las medidas necesarias para garantizar que los empleados, directivos o agentes que informen de las infracciones est\u00e9n protegidos frente a eventuales represalias, discriminaciones o tratos injustos.<\/span><\/p>\n

\u00d3rgano de control interno<\/b><\/p>\n

Se incluye la obligaci\u00f3n de los sujetos obligados de designar como representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisi\u00f3n a una persona residente en Espa\u00f1a que ejerza el cargo de administrador o director de la entidad, y para grupos con varios sujetos obligados, se podr\u00e1 designar una \u00fanica persona que represente a todos ellos y que ejerza dicho cargo en la sociedad dominante.<\/span><\/p>\n

Por otra parte, las entidades deber\u00e1n establecer un \u00f3rgano de control interno adecuado que ser\u00e1 responsable del cumplimiento de las pol\u00edticas y procedimientos en materia de debida diligencia, informaci\u00f3n, conservaci\u00f3n de documentos, control interno, evaluaci\u00f3n y gesti\u00f3n de riesgos y comunicaci\u00f3n, a fin de prevenir e impedir operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/span><\/p>\n

Este \u00f3rgano deber\u00e1 reunirse, con la periodicidad que se determine en el procedimiento de control interno, y levantar\u00e1 acta expresa de los acuerdos adoptados. Adem\u00e1s, estar\u00e1 funcionalmente separado de la unidad de auditor\u00eda interna de la sociedad.<\/span><\/p>\n

Adem\u00e1s, este \u00f3rgano ser\u00e1 examinado anualmente por un experto externo, y los resultados de este examen se consignar\u00e1n en un informe escrito que valorar\u00e1 su eficacia operativa y propondr\u00e1, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras. Este informe podr\u00e1 ser sustituido por un informe de seguimiento emitido por el experto independiente, en los dos a\u00f1os sucesivos desde la emisi\u00f3n de dicho informe.<\/span><\/p>\n

En todo caso, el informe se presentar\u00e1 al consejo de administraci\u00f3n o al \u00f3rgano equivalente de la sociedad para que, en su caso, adopte las medidas necesarias para solventar las deficiencias detectadas. <\/span><\/p>\n

Registro de prestadores de servicios<\/b><\/p>\n

Se contempla la obligaci\u00f3n de que las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que, de forma profesional o empresarial, presten por cuenta de terceros los servicios recogidos en el art\u00edculo 2.1.o) de la Ley<\/span>**<\/span> de sociedades y fideicomisos, se inscriban en el Registro Mercantil competente por raz\u00f3n de su domicilio, previamente al inicio de sus actividades.<\/span><\/p>\n

Si ya estuvieran realizando tales actividades, tendr\u00e1n un a\u00f1o para inscribirse; y aquellas que ya estuvieran inscritas, tendr\u00e1n el mismo plazo para presentar en el registro una manifestaci\u00f3n de estar sometidas a las normas establecidas en esta Ley, junto con una manifestaci\u00f3n de quienes sean sus titulares reales, en el caso de personas jur\u00eddicas.<\/span><\/p>\n

El incumplimiento de estas obligaciones supondr\u00e1 una infracci\u00f3n leve.<\/span><\/p>\n

R\u00e9gimen sancionador<\/b><\/p>\n

Finalmente, se agravan las sanciones por infracciones leves, graves y muy graves, y se incorporan nuevas sanciones, en concreto para aquellas personas responsables de la infracci\u00f3n que ejerzan cargos de administraci\u00f3n o direcci\u00f3n, o la funci\u00f3n de experto externo, en la sociedad obligada.<\/span><\/p>\n

Respecto a las infracciones muy graves:<\/span><\/p>\n