{"id":11665,"date":"2018-06-25T14:22:05","date_gmt":"2018-06-25T14:22:05","guid":{"rendered":"http:\/\/progresomicrofinanzas.org\/?p=11665\/"},"modified":"2018-06-26T09:40:43","modified_gmt":"2018-06-26T09:40:43","slug":"papel-relevante-del-organo-administracion-la-prevencion-del-lavado-activos-la-financiacion-al-terrorismo-laft","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.fundacionmicrofinanzasbbva.org\/revistaprogreso\/papel-relevante-del-organo-administracion-la-prevencion-del-lavado-activos-la-financiacion-al-terrorismo-laft\/","title":{"rendered":"Papel del \u00f3rgano de administraci\u00f3n en la prevenci\u00f3n del lavado de activos y la financiaci\u00f3n al terrorismo (LA\/FT)"},"content":{"rendered":"
\"image_pdf\"<\/a>\"image_print\"<\/a><\/div>

Con la Resoluci\u00f3n 21\/2018 de la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF), el Gobierno argentino ha modificado la actual normativa en materia de lucha contra el lavado de activos y la financiaci\u00f3n del terrorismo (LA\/FT), con el objetivo de adecuar la regulaci\u00f3n a los est\u00e1ndares, buenas pr\u00e1cticas, gu\u00edas y pautas internacionales actualmente vigentes, en concordancia con las recomendaciones emitidas por el Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI).<\/p>\n

La normativa es aplicable a las entidades que operan en el \u00e1mbito del mercado de capitales y, con esta modificaci\u00f3n, tambi\u00e9n a los fideicomisos financieros con oferta p\u00fablica, sus fiduciarios, fiduciantes y las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas vinculadas directa o indirectamente con estos.<\/p>\n

Responsabilidades del \u00f3rgano de administraci\u00f3n<\/b><\/p>\n

La Resoluci\u00f3n dota al \u00f3rgano de administraci\u00f3n de un papel fundamental en la prevenci\u00f3n del LA\/FT, al ser el encargado de aprobar y revisar peri\u00f3dicamente el sistema de prevenci\u00f3n de riesgos, que deber\u00e1 contener todas las pol\u00edticas, procedimientos y controles para identificar, evaluar, mitigar y dar seguimiento a los riesgos de LA\/FT. Tambi\u00e9n aprobar\u00e1 el Manual de Prevenci\u00f3n de LA\/FT, que contendr\u00e1 dichas pol\u00edticas y procedimientos, y que estar\u00e1 en permanente actualizaci\u00f3n.<\/p>\n

Dicho sistema de prevenci\u00f3n ser\u00e1 evaluado peri\u00f3dicamente, en dos niveles: el primero, una revisi\u00f3n independiente por parte de un externo con experiencia acreditada en la materia; y el segundo, una revisi\u00f3n por parte del \u00e1rea de control interno de la entidad. Los resultados obtenidos de las evaluaciones realizadas ser\u00e1n puestos a conocimiento del \u00f3rgano de administraci\u00f3n.<\/p>\n

En el desempe\u00f1o de sus funciones, este \u00f3rgano deber\u00e1 tener en cuenta los riesgos de LA\/FT en la definici\u00f3n de los objetivos empresariales y de negocio, y se encargar\u00e1 igualmente de conocer y aprobar el informe t\u00e9cnico en el que se recoja la metodolog\u00eda empleada para identificar y evaluar los riesgos de LA\/FT y los resultados de su aplicaci\u00f3n. Esta metodolog\u00eda deber\u00e1 ser revisada anualmente (autoevaluaci\u00f3n de riesgos) y enviada a la UIF antes del 30 de abril de cada a\u00f1o.<\/p>\n

Deber\u00e1 designar al Oficial de Cumplimiento de la entidad y aprobar su plan de trabajo. El Oficial ser\u00e1 el responsable de velar por la implementaci\u00f3n y seguimiento de los procedimientos y obligaciones en materia de LA\/FT, y actuar\u00e1 como nexo con la UIF.<\/p>\n

Adem\u00e1s, deber\u00e1 aprobar el plan de capacitaci\u00f3n anual, a fin de que el personal se instruya sobre regulaci\u00f3n vigente en materia de LA\/FT y sobre las pol\u00edticas y procedimientos implementados en la instituci\u00f3n en el marco del sistema de prevenci\u00f3n de LA\/FT. Este plan deber\u00e1 ser peri\u00f3dicamente revisado y actualizado, para evaluar su efectividad y adoptar las mejoras que se consideren pertinentes.<\/p>\n

Finalmente, conocer\u00e1 y aprobar\u00e1 el C\u00f3digo de Conducta de la instituci\u00f3n, que ser\u00e1 puesto en pr\u00e1ctica por los directores, gerentes y empleados, y contendr\u00e1 los principios rectores, valores y pol\u00edticas que resalten el car\u00e1cter obligatorio de los procedimientos que conforman el sistema de prevenci\u00f3n de LA\/FT y su correcto desarrollo; as\u00ed como las sanciones aplicables en caso de incumplimiento a dicho sistema.<\/p>\n

Medidas de debida diligencia<\/b><\/p>\n

La Resoluci\u00f3n tambi\u00e9n incluye medidas de debida diligencia para que las instituciones puedan tener un conocimiento suficiente, oportuno y actualizado de todos sus clientes, verificar la informaci\u00f3n proporcionada y hacer un adecuado seguimiento de sus operaciones.<\/p>\n

En este sentido las entidades deber\u00e1n segmentar a los clientes en base al riesgo LA\/FT, clasific\u00e1ndolos como de riesgo alto, medio y bajo, para adoptar en relaci\u00f3n a los mismos las medidas de diligencia simplificadas, continuadas o reforzadas, seg\u00fan corresponda.<\/p>\n

La tarea de identificaci\u00f3n y verificaci\u00f3n de clientes no necesariamente deber\u00e1 ser efectuada por las entidades obligadas, sino que podr\u00e1 ser externalizada.<\/p>\n

Aplicaci\u00f3n<\/b><\/p>\n

Las instituciones deber\u00e1n cumplir con el plan de implementaci\u00f3n recogido en la Resoluci\u00f3n, que constar\u00e1 de los siguientes plazos:<\/p>\n