{"id":11043,"date":"2018-03-13T09:04:56","date_gmt":"2018-03-13T09:04:56","guid":{"rendered":"http:\/\/progresomicrofinanzas.org\/?p=11043\/"},"modified":"2018-03-21T09:53:25","modified_gmt":"2018-03-21T09:53:25","slug":"nueva-legislacion-materia-lavado-activos-financiacion-al-terrorismo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.fundacionmicrofinanzasbbva.org\/revistaprogreso\/nueva-legislacion-materia-lavado-activos-financiacion-al-terrorismo\/","title":{"rendered":"Nueva legislaci\u00f3n en materia de lavado de activos y financiaci\u00f3n al terrorismo"},"content":{"rendered":"
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El pasado a\u00f1o finaliz\u00f3 con la aprobaci\u00f3n en Uruguay de la Ley integral contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo (Ley 19754). Con esta nueva Ley, se recopila en un solo documento toda la normativa \u2013antes dispersa- relativa a la prevenci\u00f3n del lavado de activos y al financiamiento del terrorismo en el pa\u00eds y se incorpora a la legislaci\u00f3n del pa\u00eds las \u00faltimas Recomendaciones del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI).<\/span><\/p>\n

A continuaci\u00f3n analizamos las modificaciones m\u00e1s significativas:<\/span><\/p>\n

Organizaci\u00f3n institucional<\/b><\/p>\n

Una de las novedades que introduce la norma en relaci\u00f3n a la organizaci\u00f3n institucional, es la creaci\u00f3n de la <\/span>Comisi\u00f3n Coordinadora contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo <\/b>(Comisi\u00f3n), que depender\u00e1 de la Presidencia de la Rep\u00fablica. Entre sus funciones, se encargar\u00e1 de implementar y desarrollar una red de informaci\u00f3n que apoye la actuaci\u00f3n de las autoridades p\u00fablicas, y que servir\u00e1 para elaborar estad\u00edsticas e indicadores para revisar peri\u00f3dicamente la efectividad del sistema.<\/span><\/p>\n

Esta Comisi\u00f3n podr\u00e1 proponer la aplicaci\u00f3n de \u00a0contramedidas financieras y sanciones a aquellos pa\u00edses considerados con riesgo elevado en materia de lavado de activos.<\/span><\/p>\n

La Ley hace referencia tambi\u00e9n a otros organismos p\u00fablicos, como la <\/span>Secretar\u00eda Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo<\/b>, que tambi\u00e9n depender\u00e1 de la Presidencia de la Rep\u00fablica y actuar\u00e1 con autonom\u00eda t\u00e9cnica Entre sus competencias, se encargar\u00e1 de: i) dise\u00f1ar las l\u00edneas generales de actuaci\u00f3n para la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, ii) elaborar y coordinar la ejecuci\u00f3n de pol\u00edticas nacionales, iii) definir programas de capacitaci\u00f3n, iv) controlar el cumplimiento de las normas de prevenci\u00f3n en la materia, v) suscribir convenios con entidades nacionales e internacionales para el cumplimiento de sus funciones, o vi) ejecutar las sanciones pecuniarias que imponga mediante resoluci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Sujetos obligados<\/b><\/p>\n

Todos los sujetos obligados, financieros y no financieros, estar\u00e1n obligados a informar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) sobre aquellas operaciones y transacciones, realizadas o no, que se presenten sin justificaci\u00f3n econ\u00f3mica o legal evidente, o se planteen con una complejidad injustificada. Tambi\u00e9n deber\u00e1n reportar aquellas transacciones inusuales o sospechosas, o que involucren activos sobre cuya procedencia existan sospechas de ilicitud.<\/span><\/p>\n

Otra de las modificaciones que introduce la Ley es la inclusi\u00f3n como nuevos sujetos obligados no financieros a los <\/span>escribanos, abogados y contadores<\/b>. En referencia a los dos primeros, la obligaci\u00f3n de reportar operaciones sospechosas se limita a aquellas operaciones en las que act\u00faen a nombre y por cuenta de sus clientes, sin que sean resultado del asesoramiento brindado a los mismos.<\/span><\/p>\n

Respecto a los contadores, esta obligaci\u00f3n comprende tanto las operaciones y exenciones aplicables a abogados \u00a0y escribanos, como aquellas que resultasen de la elaboraci\u00f3n de informes de revisi\u00f3n limitada y de la auditor\u00eda de estados financieros.<\/span><\/p>\n

Medidas de debida diligencia<\/b><\/p>\n

Todos los sujetos obligados estar\u00e1n obligados a definir e implementar <\/span>pol\u00edticas y procedimientos de debida diligencia<\/b> para sus clientes, a fin de obtener su adecuada identificaci\u00f3n y conocimiento, en funci\u00f3n del volumen y tipo de negocio al que se dediquen.<\/span><\/p>\n

Estas pol\u00edticas y procedimientos deber\u00e1n aplicarse a todos los nuevos clientes, o a los clientes existentes, cuando se establezcan relaciones comerciales con ellos o cuando realicen transacciones ocasionales que superen los umbrales para cada actividad. Los propios sujetos obligados podr\u00e1n determinar el grado de aplicaci\u00f3n de las medidas de debida diligencia, en funci\u00f3n de un an\u00e1lisis del riesgo, que deber\u00e1 constar por escrito, y del tipo de cliente, sus negocios, productos y operaciones.<\/span><\/p>\n

En este sentido, se podr\u00e1n aplicar medidas <\/span>simplificadas<\/b> para aquellos supuestos de clientes, productos u operaciones de riesgo bajo, o, por el contrario, medidas <\/span>intensificadas<\/b>, para los casos de mayor riesgo.<\/span><\/p>\n

Adem\u00e1s, deber\u00e1n definirse <\/span>procedimientos especiales<\/b> de debida diligencia para:<\/span><\/p>\n